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연말정산 시즌이 다가오면서 같은 소득이라도 ‘증빙서류를 얼마나 챙겼는지’에 따라 환급액이 달라질 수 있다는 조언이 나왔다.
한화생명은 국세청 연말정산 간소화 서비스에 잡히지 않거나 누락되기 쉬운 항목을 중심으로 ‘절세 꿀팁 8가지’를 정리해 13일 안내했다.
한화생명금융서비스 정원준 세무사는 “간소화 서비스 자료만으로 연말정산을 끝내려 하면 놓치는 공제가 생길 수 있다”고 강조했다. 의료비·교육비·기부금 등 일부 항목은 자동 수집이 제한되거나, 영수증 발급기관의 제출 시점에 따라 반영이 늦어지는 사례가 있어 근로자가 직접 점검하고 회사에 별도 증빙을 제출하는 것이 유리하다는 설명이다.
이번 안내에서 첫 번째로 꼽은 항목은 월세 세액공제다. 총급여 8000만 원 이하 무주택 근로자가 국민주택규모 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택에 거주하며 월세를 냈다면, 연간 1000만 원 한도에서 15~17% 세액공제를 받을 수 있다. 다만 간소화 서비스에 반영되지 않는 경우가 있어 임대차계약서 사본과 함께 월세 계좌이체 영수증(또는 무통장입금증)을 회사에 제출해야 공제 적용이 가능하다고 했다.
의료비 항목에서는 시력교정용 안경·콘택트렌즈 구입비를 대표 사례로 제시했다. 부양가족 1인당 연 50만원 한도가 적용되는 만큼 가족 구성원이 여럿이면 공제 대상 금액이 커질 수 있는데, 누락될 경우 안경점에서 ‘시력교정용’이 명시된 연말정산용 영수증을 별도로 받아 제출해야 한다. 보청기·휠체어 등 장애인 보장구 구입·임차 비용도 사용자 명의 영수증을 갖추는 방식으로 공제에 반영할 수 있다고 안내했다.
부양가족 중 암·치매·난치성 질환 등으로 항시 치료가 필요한 중증환자가 있다면 ‘장애인 추가 공제’도 점검 대상이다. 세법상 장애인 범위에 해당하면 병원에서 발급한 장애인 증명서를 제출해 장애인 1인당 200만 원 추가 소득공제를 받을 수 있다는 내용이다. 등록장애인이나 상이유공자의 경우에도 관련 증빙을 제출하면 동일한 공제를 적용받을 수 있다고 했다.
기부금은 종교단체나 지정기부금 일부가 간소화 서비스에 반영되지 않을 수 있어, 기부처에 직접 연락해 영수증을 확보하라고 했다. 적격 단체임을 뒷받침하기 위해 고유번호증 사본을 함께 준비하는 것이 안전하다고 부연했다.
교육비에서는 ‘취학 전 아동 학원비’와 ‘중·고등학생 교복·체육복 구입비’를 사각지대로 지목했다. 영어·미술·태권도 등 취학 전 아동이 일정 요건을 충족해 다닌 학원비는 공제 대상이 될 수 있지만, 누락되는 경우가 있어 학원에서 연말정산용 영수증을 따로 발급받아야 한다. 특히 초등학교 입학 전 1~2월 지출분을 놓치는 사례가 많다고 했다. 교복·체육복도 간소화에 표시되지 않거나 학교 단체구매 방식일 경우 금액이 누락될 수 있어, 판매점 영수증이나 학교 행정실의 납부확인서 등을 준비하라고 안내했다.
아울러 해외 유학 자녀의 교육비는 간소화 서비스에서 조회되지 않지만, 일정 요건을 충족하는 교육기관이라면 공제가 가능할 수 있어 학비 납입증명서와 유학 자격 입증서류를 갖춰 제출해야 한다. 원화 환산도 필요해 국내 송금분은 송금일 환율, 해외 직접 납부분은 납부일 기준환율 또는 재정환율을 적용하는 등 환율 서류까지 챙겨야 한다고 했다.
마지막으로 ‘중소기업 취업자 소득세 감면’은 자동 확인이 되지 않기 때문에 근로자가 해당 여부를 직접 확인해 회사에 신청서를 제출해야 한다고 강조했다. 요건을 갖춘 청년(취업 당시 만 15~34세), 60세 이상자, 장애인, 경력단절 근로자가 일정 요건의 중소기업(비영리 포함)에 취업한 경우 취업일로부터 3년(청년은 5년) 동안 소득세의 70%(청년은 90%)를 감면받을 수 있으며, 연간 최대 200만 원 한도 내에서 적용된다는 안내다.
정원준 세무사는 “간소화 서비스 자료가 통상 1월 15일경 공개되지만, 제출 지연 등으로 1월 20일 이후에야 반영되는 경우도 있다”며 회사 서류 제출 기한 전에 한 번 더 조회해 변동 사항을 확인하는 것이 유리하다고 조언했다. 또한 “과거 5년간 공제 항목을 빠뜨렸더라도 요건을 충족하면 국세청 홈택스에서 ‘경정청구’로 환급을 신청할 수 있다”고 덧붙였다.
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